Discutirei nesta página os cálculos para quitação de prestações não pagas, no dia de seu vencimento. Os critérios para cobrança de prestações atrasadas são quase unânimes entre os bancos. Cobram-se juros sobre a prestação atrasada com base em uma taxa obtida a partir de 1% ao mês, e proporcional ao número de dias de atraso . Além disso, cobra-se uma multa, calculada com taxa de 2%, aplicada sobre o valor da prestação.

Utilizarei como exemplo a tomada de R$ 2800,00, à taxa mensal de juros de 1,48%, para pagamento em 6 prestações, mensais e fixas - Price. A tabela de amortização é mostrada abaixo:

Nº. prestação - R$	Saldo inicial - R$	Prestação - R$	Juros - R$	Amortização - R$	Saldo final - R$
1	2800,00	491,14	41,44	449,70	2350,30
2	2350,30	491,14	34,78	456,35	1893,95
3	1893,95	491,14	28,03	463,11	1430,85
4	1430,85	491,14	21,18	469,96	960,89
5	960,89	491,14	14,22	476,91	483,97
6	483,97	491,14	7,16	483,97	0,00

Suponha que houve um atraso de 12 dias para pagamento da 2ª. prestação. Quais os valores dos juros, e da multa a serem acrescidos, e o valor final a ser pago?
1- Calcular os juros relativos a 12 dias, sendo que todos os meses são contados com 30 dias:
Regra de 3:

Nº. de dias	Taxa de juros - %
30	1.00
12	X

30.X = 12 . 1.00 => X = (12 . 1.00)/30.

Calculadora Financeira
Passo 1: 12 na tela.
Passo 2: clique ENTRA.
Passo 3: 1.00 na tela.
Passo 4: clique x.
Passo 5: 30 na tela.
Passo 6: clique ÷, obtendo-se 0.40, equivalente a 0.40%, que é a taxa proporcional aos 12 dias de atraso.
Passo 7: clique MI, seguido de 0, armazenando o valor da tela na memória 0.
Passo 8: 491.14 na tela.
Passo 9: clique RI, seguido de 0, recuperando-se o valor da taxa proporcional.
Passo 10: clique %, obtendo-se 1.96, equivalente a R$ 1,96. Este é o valor dos juros a serem pagos pelo atraso.
Passo 11: clique +, obtendo-se 493.10, equivalente a R$ 493.10. Este é o valor da prestação, com o acréscimo devido ao atraso de 12 dias.

Cálculo da multa de 2%:
Passo 0: 491.14 na tela.
Passo 1: clique ENTRA.
Passo 2: 2 na tela.
Passo 3: clique %, obtendo-se 9.82, equivalente a R$ 9,82 de multa por atraso.
Passo 4: 493.10 na tela.
Passo 5: clique +, obtendo-se 502.92, equivalente a R$ 502,92. Este é o valor total a ser pago para quitação da prestação em atraso - no 12º. dia após o vencimento.

2- Ainda com base no exemplo: tomada de R$ 2800,00, à taxa mensal de juros de 1,48%, para pagamento em 6 prestações, mensais e fixas - Price. Qual o valor total a ser pago pelo tomador do financiamento, para deixar de ser inadimplente? Sabe-se que ele deixou de pagar a 3ª. e 5ª. prestações, e quer atualizar os pagamentos 9 dias após o vencimento da 5ª. prestação.
Para facilitar o entendimento da solução, começarei pela quitação da 5ª. prestação:
Regra de 3:

Nº. de dias	Taxa de juros - %
30	1,00
9	X

30.X = 9.1,00 => X = (9.1,00)/30.
Passo 1: 9 na tela.
Passo 2: clique ENTRA.
Passo 3: 1.00 na tela.
Passo 4: clique x.
Passo 5: 30 na tela.
Passo 6: clique ÷, obtendo-se 0.30, equivalente a 0,30%, que é a taxa proporcional aos 9 dias de atraso.
Passo 7: clique MI, seguido de 0, armazenando o valor da tela na memória 0.
Passo 8: 491.14 na tela.
Passo 9: clique RI, seguido de 0, recuperando-se o valor da taxa proporcional.
Passo 10: clique %, obtendo-se 1.47, equivalente a R$ 1,47. Esta é o valor a ser pago pelo atraso.
Passo 11: clique +, obtendo-se R$ 492,61.

O valor da multa foi calculado acima: R$ 9,82.
O valor final ser pago será:
Passo 1: 492.61 na tela.
Passo 2: clique ENTRA.
Passo 3: 9.82 na tela.
Passo 4: clique +, obtendo-se 502.43, equivalente a R$ 502,43. Este é o valor final a ser pago pela 5ª. prestação, paga com atraso de 9 dias.

Com relação ao pagamento da 3ª. prestação, o atraso será: 30 dias - intervalo entre o vencimento da 3ª. e 4ª. prestações + 30 dias - intervalo entre a 4ª. e a 5ª. prestações + 9 dias - intervalo após o vencimento da 5ª. prestação. O total de dias de atraso é 69:
Passo 1: 69 na tela.
Passo 2: clique ENTRA.
Passo 3: 30 na tela.
Passo 4: clique ÷, obtendo-se 2.30, equivalente a 2,30% - taxa relativa ao atraso.
Passo 5: clique MI, seguido de 0, armazenando a taxa na memória 0.
Passo 6:491.14 na tela.
Passo 7: clique ENTRA.
Passo 8: clique RI, seguido de 0, recuperando-se a taxa proporcional.
Passo 9: clique %, obtendo-se 11.30, equivalente a R$ 11,30. Estes são os juros pelo atraso de 69 dias.
Passo 10: 9.82 na tela - relativos à multa de 2%.
Passo 11: clique +, obtendo-se 21.12, equivalente a R$ 21,12. Este é o valor de juros + multa, por atraso de 69 dias.
Passo 12: 491.14 na tela.
Passo 13: clique +, obtendo-se 512.26, equivalente a R$ 512,26. Este é o valor final para quitar a 3ª. prestação.

Deixo uma questão para meu visitante. Se, na data de vencimento da 4ª. prestação, o cliente tivesse quitado a 3ª. prestação em atraso, e deixado a 4ª. prestação em aberto, para quitá-la junto à 5ª., na data utilizada acima, seria vantajoso para ele? Tente explicar a razão de sua resposta. Como exercício de aprendizado, tente montar os cálculos seguindo os roteiros dados acima.
Resposta em nosso próximo encontro.